Какую отчетность сдает ип работодатель в. Отчет в пенсионный фонд. Какие отчеты нужно сдавать ип на есхн

Если работая на УСН вы нанимаете хотя бы одного работника, значит становитесь ИП-работодателем и должны платить страховые взносы за своих подопечных, а также сдавать отчеты. Эта обязанность никак не зависит от применяемого ИП режима налогообложения, все работодатели перед законом равны. А иначе кто позаботится о медицинском обслуживании работников и их будущей пенсии?

ИП на УСН с работниками: с чего все начинается и за что нужно платить

Итак, вы заключили трудовой договор с сотрудником. Специально регистрироваться в качестве ИП-работодателя в ПФР как раньше уже не нужно, все сведения к ним поступят из налоговой инспекции.

А вот регистрацию ИП-работодателей в ФСС никто пока не отменял, поэтому в течение 30 дней после заключения первого трудового договора ИП должен встать на учет в качестве страхователя от несчастных случаев и профзаболеваний.

Как только начали платить своему работнику зарплату, начинаете делать и отчисления за него:

1. 22% на пенсионное страхование.

2. 5,1 на медицинское страхование.

3. 2,9% на страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства (или так называемое социальное страхование).

4. от 0,2% до 8,5% на страхование от несчастных случаев на производстве (или так называемые взносы на травматизм). Размер взносов зависит от класса опасности работ по основному виду деятельности ИП.

Взносы из первых трех пунктов ИП перечисляют в ИФНС, и только платежи по страхованию от несчастных случаев нужно перечислять напрямую в ФСС.

Помимо этого, с суммы начисленной заработной платы сотрудникам ИП должен удерживать НДФЛ в размере 13%.

Если НДФЛ вычитают из заработной платы, то все страховые платежи - нагрузка на карман работодателя, но никак не самого работника.

Что, если ИП на УСН нанимает сотрудника не в штат, а по договору гражданско-правового характера с физлицом на оказание услуг?

В этом случае на вознаграждение по договору ИП должен начислять только взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование, а взносы на травматизм и социальное страхование - только если такой пункт предусмотрен в договоре.

Сдача отчетности работодателей за сотрудников, нанятых по договорам ГПХ - тоже обязательная процедура для ИП.

Состав отчетности ИП на УСН с работниками в 2018 году и сроки сдачи

Декларацию по УСН отправляем до 30 апреля. Книгу учета доходов и расходов никуда не отправляем, пока не затребуют, но аккуратно заполняем и бережно храним сколько полагается.

По работникам комплект выглядит так:

1. В налоговую инспекцию ИП сдает:

2-НДФЛ по каждому сотруднику - до 1 апреля за предыдущий год;
. 6-НДФЛ - в течение месяца после отчетного квартала, годовую до 1 апреля;
. сведения о среднесписочной численности - раз в год до 20 января;
. расчет по страховым взносам - до 30 числа месяца после отчетного квартала.

2. В ПФР ИП работодатель сдает 2 отчетности:

Сведения о застрахованных лицах, форма СЗВ-М - каждый месяц до 15 числа;
. СЗВ-стаж и ОДВ-1 - до 1 марта после отчетного года.

3. В ФСС форму 4-ФСС в течение 20 дней после отчетного квартала, а если отчет будет в электронном виде, то срок сдачи продлевается до 25 дней.

Есть еще один отчет в органы статистики. С какой периодичностью вы его будете сдавать зависит только от того, как часто вами будет интересоваться Росстат. Каждый год там составляется выборка ИП, от которых требуется статотчетность. Все, кого в эту выборку не включили, могут спокойно работать и не вспоминать о сдаче отчетов в статистику.

Как узнать о том, что попали в список? Вам пришлют уведомление. А те, кто не доверяет почте и привык все держать в своих руках, могут узнать, какие отчеты нужно сдавать, на сайте Росстата, указав свои реквизиты.

Это вся отчетность ИП на УСН с работниками в 2018 году. Как видите, набегает немало, своими силами тут не справишься - нужно либо нанимать бухгалтера (и платить за него все взносы, о которых мы тут писали), либо отдавать отчетность на аутсорс.

Оптимальный вариант - воспользоваться сервисом . В абонентскую плату входит целый пакет услуг для ИП:

Автоматическое формирование и отправка декларации УСН и других отчетов;
. расчет налога УСН, других налогов, заработной платы и взносов;
. подготовка первичных документов;
. выставление счетов;
. учет по сотрудникам;
. складской учет;
. консультации экспертов.

Как только вы , система сформирует для вас персональный налоговый календарь, который будет напоминать вам о приближающихся сроках сдачи отчетов и платежей. Вы ничего не упустите.

Вы удивитесь, как легко и просто можно вести бухгалтерию ИП на УСН с сотрудниками, сдавать отчетность и обходиться без бухгалтера. Чтобы убедиться в этом лично, не нужно ничего платить - просто зарегистрируйтесь в и воспользуйтесь бесплатным пробным периодом.

Отчетность в 2019 году за 2018 год включает в себя отчеты, охватывающие весь годовой период. Ряду их предшествует отчетность промежуточного характера, другие формируются только по году. Кроме того, по завершении года сдаются и отчеты за налоговые периоды с продолжительностью квартал и месяц. Каков же полный набор отчетов, сдать которые нужно по завершении года?

Что обусловливает привязку отчета к определенному периоду?

Сдаваемую российскими налогоплательщиками отчетность можно разделить на 5 групп:

• бухгалтерская;
• налоговая;
• по страховым взносам;
• по обязательным сборам и платежам (плата за негативное воздействие на окружающую среду и экологический сбор);
• по обязательным сведениям (о среднесписочной численности, стаже, наличии работников, подтверждении применяемого тарифа страховых взносов, причитающихся к уплате суммах НДФЛ, об отсутствии оснований для подачи обязательной налоговой отчетности обычного формата).

Периоды, за которые следует формировать обязательные отчеты, указаны в документе, определяющем основные правила работы с соответствующим отчетом или платежом. В отношении бухотчетности такой период (полный или неполный год) установлен п. 13 ПБУ 4/99 (утв. приказом Минфина РФ от 06.07.1999 № 43н), что перекликается с требованием подачи этой отчетности 1 раз за год, приведенным в подп. 5 п. 1 ст. 23 НК РФ.

Для налогов и страховых взносов, подчиняющихся положениям НК РФ, установлена длительность налогового (для взносов — расчетного) периода, завершение которого означает, что за этот период в ИФНС необходимо сдать отчет по соответствующему платежу. Налоговые периоды для каждого из налогов имеют свою протяженность (месяц, квартал или год) и в случае длительности, равной году, могут делиться на отчетные, но обязательность сдачи отчетности по завершении отчетного периода устанавливается не всегда.

Для страховых взносов по травматизму, курируемых ФСС, продолжительность расчетного периода, соответствующая году, установлена в п. 1 ст. 22.1 закона «Об обязательном социальном страховании…» от 24.07.1998 № 125-ФЗ. Отчеты по обязательным сборам и платежам и часть отчетов по обязательным сведениям также подают 1 раз в году.

Обязательность подачи перечисленных отчетов зависит от следующих моментов:

• кем (юрлицом или ИП) является налогоплательщик;
• применяет ли плательщик спецрежим;
• относится ли налогоплательщик к числу работодателей;
• есть ли основания для уплаты конкретного налога и, соответственно, для сдачи отчета по нему;
• подается ли отчетность даже в случае отсутствия данных для ее заполнения.

Сочетание перечисленных факторов обусловливает для каждого из налогоплательщиков наличие своего набора отчетов, подача которых оказывается обязательной.

Правила формирования последних дат для сроков

Поскольку большинство существующих отчетов сдается в ИФНС, сроки их подачи следует искать в НК РФ. Это касается:

• бухотчетности (подп. 5 п. 1 ст. 23);
• налогов;
• страховых взносов, курируемых налоговой службой (п. 7 ст. 431);
• обязательных сведений:
• по среднесписочной численности (п. 3 ст. 80);
• причитающимся к уплате суммам НДФЛ (п. 2 ст. 230);
• отсутствию данных для заполнения налоговой отчетности обычного формата (п. 2 ст. 80).

Сроки подачи отчетности, представляемой в иные инстанции, указаны:

• для бухотчетности, подаваемой в органы статистики — в приказе Росстата от 31.03.2014 № 220 (п. 7 приложения);
• для страховых взносов по травматизму — в законе от 24.07.1998 № 125-ФЗ (п. 1 ст. 24);
• для подтверждения тарифа страховых взносов — в приказе Минздравсоцразвития России от 31.01.2006 № 55 (п. 3 приложения);
• для сведений о стаже и данных о наличии работников — в законе «Об индивидуальном (персонифицированном) учете…» от 01.04.1996 № 27-ФЗ (пп. 2 и 2.2 ст. 11);
• для платежей за негативное воздействие — в законе «Об охране окружающей среды» от 10.01.2002 № 7-ФЗ (п. 5 ст. 16.4);
• для экологического сбора — в постановлении Правительства РФ от 08.10.2015 № 1073 (п. 1).

НК РФ (п. 7 ст. 6.1), а также приказ Росстата от 31.03.2014 № 220 (п. 7 приложения) предусматривают возможность переноса срока, указанного как крайний для представления отчетности, на более поздний день, если последняя его дата совпала с выходным. Прочими вышеуказанными документами подобная возможность сдвига дат для отчетов не предусмотрена. Однако в части данных о наличии работников (форма СЗВ-М) существует письмо Пенсионного фонда от 07.04.2016 № 09-19/4844, указывающее на возможность такого переноса. А в части подтверждения тарифа взносов на травматизм в 2017 году было письмо ФСС от 08.02.2017 № 02-09-11/16-07-2827, а в 2018 — информация ФСС от 06.04.2018.

Сроки сдачи годовой отчетности за 2018 год подчиняются всем вышеописанным правилам.

Таблица сроков сдачи годовой отчетности в 2019 году за 2018 год

Конкретные даты сроков сдачи отчетности за 2018 год в виде таблицы мы приводим ниже применительно к вышеперечисленным видам отчетов, указывая тех, кого напрямую касается сдача того или иного отчета.

Инстанция, принимающая отчет	Наименование отчета	Обозначение отчета		Последняя дата представления отчета за 2018 год
	Сведения о среднесписочной численности		Работодатели
	Единая (упрощенная) налоговая декларация		Налогоплательщики, отчитывающиеся по налогам, но не имеющие объектов для налогообложения
	Расчет по страховым взносам		Главы КФХ
	Расчет по страховым взносам		Работодатели
	Декларация по транспортному налогу		Юрлица — владельцы транспортных средств
	Декларация по земельному налогу		Юрлица — собственники земельных участков
	Сведения о доходах работников	2-НДФЛ (КНД 1151078)	Работодатели, не имевшие возможности удержать налог
	Сведения о доходах физлиц	2-НДФЛ (КНД 1151078)	Лица, выплачивающие доходы по ценным бумагам и операциям с производными финансовыми инструментами
	Декларация по налогу на прибыль Бланк и образец декларации по налогу на прибыль 2018 можно скачать		Юрлица — плательщики налога на прибыль
	Налоговый расчет о выплаченных доходах		Юрлица, выплачивающие доходы иностранным организациям
	Декларация по налогу на имущество		Юрлица — владельцы облагаемого налогом имущества
	Бухотчетность (бухбаланс, отчет о финрезультатах, приложения к ним)	ОКУД 0710001 ОКУД 0710002 ОКУД 0710003 ОКУД 0710004 ОКУД 0710006
ВНИМАНИЕ! С 01.06.2019 в формы бухотчетности внесены изменения. Подробнее см. .
	Сведения о доходах физлиц	2-НДФЛ (КНД 1151078)	Работодатели, удержавшие налог
	Сведения о причитающихся к уплате суммах НДФЛ	6-НДФЛ (КНД 1151099)	Работодатели
	Декларация по УСН		Юрлица, применяющие УСН
	Декларация по ЕСХН		Налогоплательщики, применяющие ЕСХН
	Декларация по УСН		ИП, применяющие УСН
	Декларация по налогу на доходы физлиц	3-НДФЛ (КНД 1151020)	ИП и физлица, получившие доходы, подлежащие декларированию
	Расчет по взносам на травматизм (бумажный вариант)		Работодатели
	Расчет по взносам на травматизм (электронный вариант)		Работодатели
	Сведения для подтверждения тарифа страховых взносов	Формы, утвержденные приказом Минздравсоцразвития России от 31.01.2006 № 55	Работодатели
	Сведения о стаже работников

Сроки подачи отчетов за 4 квартал и 2 последних месяца 2018 года

По завершении года в ИФНС необходимо сдать и ту отчетность, которая относится к налогам, имеющим периодичность, соответствующую кварталу (НДС, вода, ЕНВД) или месяцу (НДПИ, акцизы), а также представить в ПФР ежемесячные сведения об имеющихся работниках. В отчетность, подаваемую в январе, из-за переноса срока, совпавшего с выходным днем (31.12.2018), попадет декларация по НДПИ за ноябрь 2018 года.

Инстанция, принимающая отчет	Наименование отчета	Обозначение отчета	Период отчета	Лица, обязанные сдавать отчет	Дата представления отчета в 2019 году
	Декларация по НДПИ		Ноябрь 2018 года	Пользователи недр
	Декларация по косвенным налогам		Декабрь 2018 года	Импортеры из стран, входящих в ЕАЭС
	Декларация по водному налогу		4 квартал 2018 года	Пользователи водных объектов
			4 квартал 2018 года	Налогоплательщики, применяющие ЕНВД
	Декларация по НДС		4 квартал 2018 года	Плательщики НДС и налоговые агенты по этому налогу
	Декларации по акцизам		Декабрь 2018 года	Плательщики акцизов (кроме подающих отчетность с отсрочкой)
	Декларация по НДПИ		Декабрь 2018 года	Пользователи недр
	Сведения о наличии работников		Декабрь 2018 года	Работодатели

Итоги

Сдача отчетности за год (период, для налогов определяемый как налоговый) — обязанность, наступающая у подавляющего большинства налогоплательщиков. Последние даты сроков ее подачи, как правило, определены в документе, устанавливающем основные правила работы с соответствующим отчетом или платежом. Для отчетности, подчиняющейся требованиям НК РФ, существует правило переноса срока на более позднюю дату, если день его завершения совпадает с выходным. Кроме отчетности за год по окончании года сдается и отчетность за периоды продолжительностью квартал и месяц.

Деятельность отдельного предприятия, отрасли, экономики в целом невозможна без рабочей силы не только определенной численности, но и определенного контингента. Состав работающих влияет на важнейшие производственные показатели: уровень производительности труда, себестоимость продукции, качество произведенной продукции, уровень оплаты труда, а также от рабочей силы зависит степень - эффективность - использования основных и оборотных фондов, экономика хозяйственной структуры в целом.

Таким образом, для эффективного развития ООО или ИП требуются квалифицированные кадры, работники. Когда нанимаются люди, то у организации или ИП в данном случае появляется дополнительная ответственность и новые обязанности:

1. В первую очередь работникам надо платить зарплату, а также за них нужно перечислять страховые взносы;
2. Необходимо организовывать кадровый учет: составлять трудовые договоры, вести трудовые книжки, формировать штатное расписание и множество другой документации;
3. Появляется необходимость регистрироваться в качестве работодателя в ПФР и ФСС;
4. Увеличивается количество отчетов, которые надо сдать в разные органы.

Соответственно, ООО или ИП необходимо четко знать, какие отчеты, куда и когда надо сдать. Контролировать этот момент нужно обязательно, так как штрафы платить никто не хочет.

Обратите внимание! Подготовить и сдать отчетность «за работников» вы легко можете с помощью онлайн-сервиса ссылке .

Отчеты, которые ООО или ИП необходимо сдавать по своим работникам , сдаются в три ведомства:

• Налоговую службу (ИФНС);
• Пенсионный фонд России (ПФР);
• Фонд социального страхования (ФСС).

В налоговую службу надо сдавать:

Сведения о среднесписочной численности работников сдают лишь один раз в год, бланк утвержден приказом ФНС России № ММ-3-25/174 в 2007 году. Данные подаются за прошедший календарный год до 20 января уже следующего года. Например, справку за 2017 год необходимо сдать до 20.01.2018 года.

Данные сведения имеют значение при расчете некоторых налогов, например - ЕНВД, а также при форме сдачи отчетности (на бумаге/электронно) и при определении возможности применения налоговых специальных режимов, в первую очередь - «упрощенки» (УСН).

При расчете среднесписочной численности есть много нюансов. Например, в отчете не нужно учитывать сотрудников, работающих по договорам гражданско-правового характера, а также внешних совместителей.

Данные сведения подаются независимо от выбранной системы налогообложения и независимо от того, являетесь Вы организацией или индивидуальным предпринимателем. Если у Вас трудоустроены работники, то Вы обязаны представить данные сведения.

Отчетность по налогу на доходы физических лиц в первую очередь - это , она утверждена приказом ФНС России от 30.10.15 № ММВ-7-11/485@, сдается также ежегодно до 1 апреля по каждому работнику. Сколько работников, столько и справок 2-НДФЛ необходимо сдать. В справке прописываются суммы полученных доходов работником, предоставленных ему вычетов и удержанный НДФЛ за прошедший год.

Те организации или ИП, у которых среднесписочная численность равна 25 работникам и более, сдают эту форму электронно, а вот те, у кого этот показатель менее 25 человек, могут подать их в бумажном виде.

В целом можно отметить, что все работники когда-либо могли сталкиваться с данной справкой, она может понадобиться непосредственно при оформлении кредита, подаче декларации 3-НДФЛ или устройстве на новую работу.

Вторая форма, относящаяся к отчетности по работникам, - это . Сдается после каждого квартала, т.е. ежеквартально, не позднее последнего дня месяца, следующего за отчетным периодом, за год - не позднее 1 апреля. Форма общая - она составляется по ООО или ИП в целом, а не по каждому сотруднику отдельно, как .

Данная форма утверждена приказом ИФНС от 14 октября 2015 г. № ММВ-7-11/450@ и подается электронно, на бумаге ее, как и 2-НДФЛ, могут сдать лишь те ООО или ИП, у которых работников менее 25 человек.

Важно отметить! Кроме штрафов за просрочку подачи отчетности Вам может грозить довольно серьезная мера: налоговики вправе заблокировать Ваш расчетный счет, если Вы просрочили подачу 6-НДФЛ более, чем на 10 дней.

Расчет страховых взносов сдается в налоговую службу с 2017 года, так как в законодательстве произошли изменения, - взносы платятся теперь в налоговую службу, а не в фонды (кроме взносов на травматизм). Таким образом, данный вид отчетности является новым для всех работодателей. Отчет сдается ежеквартально, не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. утверждена приказом от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@. Данный отчет включает в себя сведения обо всех уплаченных работодателем страховых взносах за своих сотрудников (кроме взносов на травматизм, данные по которым включаются в ).

В ПФР необходимо сдать два отчета:

• Сведения по страхователю, о страховом стаже;
• Сведения о застрахованных лицах СЗВ-М.

Сведения по страхователю ОДВ-1, сведения о стаже - (заполняется и предоставляется на всех работников), (форма для корректировки ранее подданных сведений) и (сведения о заработке, вознаграждении). Данные формы и порядок их заполнения утверждены Постановлением Правления ПФ РФ от 11.01.2017 № 3п.

Данные отчеты предоставляется ежегодно по итогам отчетного периода - в данном случае по итогам года. Сдать его надо до 1 марта за прошедший отчетный период (год). Сведения по данным формам (СЗВ) формируются в пакеты документов, один пакет содержит один файл и предоставляется одновременно с . Таким образом, форма ОДВ-1 является сопровождающим для всех входящих документов. Иными словами, если сдается, например, отчет СЗВ-стаж, то он должен обязательно направляться в фонд вместе с формой ОДВ-1.

Сдавать его необходимо ежемесячно, срок сдачи - до 15 числа месяца, наступившего за отчетным месяцем. Критерий обязательной сдачи его в электронном виде тот же - это превышение количества работников 25 человек.

Данный отчет представляет собой сведения о застрахованных лицах, которые необходимы пенсионному фонду для того, чтобы отсеять работающих пенсионеров, так как им не положена индексация пенсии.

В ФСС сдается только один отчет - это упрощенная (только по травматизму), его ежеквартально сдают все работодатели, уплачивающие взносы по несчастным случаям. На основании данного отчета фонд возмещает работодателю часть сумм страховых выплат сотруднику.

В отчете указываются сведения о взносах за сотрудников, начисленные и уплаченные. С 2017 года форма изменилась сильно: в ней остался только один раздел - по взносам на травматизм и профзаболеваниям. В 2017 году срок сдачи отчетности в ФСС зависит от её формы: в электронной форме необходимо подавать не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, а расчет на бумажном носителе - не позднее 20 числа. В каком виде подавать отчет зависит от численности работников (критерий все тот же - 25 человек).

При отсутствии деятельности

При отсутствии деятельности сдается нулевой отчет, в котором заполняется титульный лист и обязательные таблицы. К такому отчету лучше сразу приложить пояснения, раскрывающие причину сдачи нулевого отчета.

Рассматривая дополнительную ответственность у ИП или ООО в виде отчетности, которую необходимо сдавать за работников, мы выяснили, какие отчеты, куда и в какие периоды необходимо сдавать. Сохранить количество и качество рабочей силы общества - вот основная задача как практиков-предпринимателей, так и законодателя. Хотя у Вас и появляется в данном случае дополнительная ответственность, но при этом Вы начинаете развиваться, у Вас появляется и дополнительных доход. Для эффективной работы Вам понадобятся квалифицированные работники, без них Вы не сможете развиваться, а с ними Вам придется сдавать все отчеты в соответствующие органы. Рабочая сила - это самый ценный товар на рынке труда.

Напомним! Подготовить и сдать отчетность «за работников» вы легко можете с помощью онлайн-сервиса «Моё Дело» - Интернет-бухгалтерия для малого бизнеса . Сервис автоматически формирует отчетность, проверяет её и отправляет в электронном виде. Вам не нужно будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что, несомненно, сэкономит не только время, но и нервы. Получить бесплатный доступ к сервису вы можете прямо сейчас по

Индивидуальным предпринимателям и организациям при разных системах обложения налогами вменяется в обязанность ежегодно представлять в различные государственные органы определенную информацию.

Скачать для просмотра и печати:

Классификация отчетности

Отчетность по сотрудникам условно делится на 3 типа:

1. отчетность в ПФР ИП с работниками;
2. отчетность в ФСС ИП с работниками;
3. отчетность в ФНС ИП с сотрудниками.

Подача данных в ИНФС

Вычисление среднесписочной численности работников (СЧР) имеет определенные особенности:

1. Подавая отчеты, организациям не нужно вести учет по внешним совместителям и сотрудникам, работающим по гражданско-правовым соглашениям.
2. Справка 2- НДФЛ должна содержать информацию по оплате и налоговым вычетам всех работников и быть представлена по результатам отчетного периода до 1 апреля.
3. В документе также отражаются сведения по:
   • выплатам работникам;
   • удержаниям по налогам;
   • величине подоходного налога.

Обратите внимание! В некоторых ситуациях указанная справка может быть нужной персоналу при осуществлении займа, трудоустройстве, представлении декларации 3- НДФЛ.

Отчет 6-НДФЛ

Названная форма - это следующий вид отчетности, предназначенный организациям и индивидуальным предпринимател ям. Справка 6- НДФЛ составляется в целом по всему предприятию.

Важно! Отчет должен быть представлен каждый квартал, крайний срок сдачи - последний день месяца, что следует за отчетным периодом.

Вычисление страховых взносов - новый вид отчета, по нему подают сведения с 1 квартала 1917 г. Он содержит в себе данные об уплате работодателями соответствующих взносов за сотрудников. Исключаются данные про травматизм, их включают в документ 4- ФСС.

Информация для ПФР

Справка С3В-М является еще одним видом отчетности, предназначенным для нанимателей по результатам года. Ее требуется представлять за текущий год до 1 марта 2018 года.

Важно! Форма РСВ -1 рассчитывается ежеквартально и сдается работодателем в Пенсионную службу. В ней предоставляется информация по начислению и уплате страховых взносов за персонал в ПФР и ФФОМС.

В настоящее время данную справку отменили. В последний раз документ должен быть сдан до 15 февраля в бумажном виде, до 20 февраля 1917 года - в электронном варианте.

Сведения в ФСС

В фонд социального страхования работодатели сдают форму 4- ФСС. В документе отражается информация по начислению и выплате страховой суммы за сотрудников. На основании отчета фонд возмещает частично собственнику компании страховые выплаты персоналу.

Обратите внимание! В 2018 году введена новая форма, в которую включаются данные лишь о случаях травматизма и профессиональных заболеваний.

Несвоевременная сдача данной формы приведет к штрафным санкциям:

1. задержка до 180 дней - 5% от величины взносов по каждому месяцу (полному и неполному), сумма штрафа не должна превышать 30% и быть в пределах 100 рублей;
2. опоздание свыше 180 дней - 30 % от суммы взносов, на 181 день штрафные санкции увеличиваются на 10 % по каждому просроченному месяцу. Величина взыскания не ограничивается, его минимальный размер равен 1 тысяче рублей.
3. за непредставленную отчетность с должностных лиц взыскивается штраф в размере 300 - 500 рублей.

Форму 4- ФСС подают в отделение Фонда по месту проживания ИП, для ООО - место нахождения.

Как сдавать 4-ФСС

Отчет сдается:

• в бумажной форме (прилагаются файлы);
• в электронной форме с ЭПЦ.

Порядок оформления документа изложен в особой инструкции. Итоговую форму требуется представить до 1 апреля следующего года одновременно со справкой 2- НДФЛ. Отчет с обозначением 2, содержащий информацию о невыполнимости вычитания НДФЛ, представляется до 1 марта.

Обратите внимание! Форма в бумажном варианте (с количеством персонала до 25 человек) подается лично или через почтовое отправление, а также - на электронном носителе (при числе работающих свыше 25) на запоминающем устройстве или посредством Интернета.

Уведомление о получении для бумажного экземпляра оформляется протоколом приема сведений, при электронном отчете налоговый орган на протяжении 24 часов отправляет уведомление о получении документа, а в последующие дни (10) организация получит соответствующий Протокол. Кроме справки для отчетности, необходим Реестр сведений о доходах физических лиц.

Посмотрите видео о новых формах отчетности в 2018 году

Любой индивидуальный предприниматель не понаслышке знает, как важно вовремя осуществлять отчисления в налоговую службу. При этом, забывая о важности предоставления налоговой отчетности.

Несмотря на то, что это является такой же серьезной обязанностью, многие, чаще по неопытности, забывают вовремя подавать документацию в соответствующие службы.

В результате чего получают солидные штрафы.

Для предупреждения таких ситуаций в будущем следует заранее ознакомиться с перечнем форм и сроками их сдачи.

Отчетность для ИП на УСН, ЕНВД при пустом штате в 2019 году

Те, кто только начинает свою предпринимательскую деятельность, задаются вопросом о выборе системы уплаты налогов. Выбор встает между двумя спецрежимами: УСН и ЕНВД.

У каждого из них есть ряд особых характеристик, которые нужно учесть, чтобы не прогадать и сократить по максимуму выплату налогов.

Самым распространенным режимом оплаты налогов, созданным для малого и среднего бизнеса, считается УСН.

При применении этой системы уплаты налогов, необходимо самостоятельно выплачивать авансовые платежи без просрочки. Налог же выплачивается по итогам текущего года в соответствии со статьей Налогового кодекса 346.21 .

Календарь платежей и предоставления документов на УСН в 2019 году.

При завершении своей деятельности ИП в любом случае необходимо предоставить последнюю декларацию за последний месяц работы до 25 числа.

Заверение КУДиР в налоговом органе упразднили, но это не значит, что ее не нужно вести. Она должна быть в прошитом и пронумерованном виде у любого индивидуального предпринимателя.

У владельца бизнеса есть возможность выбора объекта налогообложения:

• Уплачивать 6% от общих доходов и снижать налог на вносы по страховке;
• Платить 15% от суммы, получаемой при вычете из доходов расходов.

Выбирая УСН и выплачивая 6% от доходов при пустом штате, индивидуальный предприниматель имеет возможность значительно сэкономить на погашении налога на страховые взносы. Причем в размере, достигающем 100%.

то право становится доступным, если страховые взносы почти в полном объеме зачислены на счет Пенсионного фонда РФ.

Когда объектом налогообложения становится сумма, получаемая при вычете из доходов расходов, полностью уплаченные страховые взносы урезают базу налогообложения.

ЕНВД – режим уплаты налогов, в котором сумма выплат рассчитывается на потенциального дохода, который возможно получить от разрешенных видов деятельности без учета фактически полученных денежных или материальных ценностей. Особенностью этого метода является учет исключительно физических показателей, таких как торговое место, площадь автостоянки.

Чем они больше, тем больше и налогооблагаемый потенциальный доход. При выборе ЕНВД налог придется платить вне зависимости от полученной прибыли или ведения предпринимательской деятельности, однако при росте доходов налог останется фиксированным.

Отчетность в этом режиме налогообложения имеет ряд особых характеристик и свои даты подачи:

• КУДиР – не нужна, ее можно не вести;
• обязательна сдача налоговой декларации до 20 числа во всех из четырех кварталах (20 апр. 2019, 20 июля 2019, 20 окт. 2019, 20 янв. 2020).

Сдача отчетности производится в отделении налоговой службы по фактическому месту проведения деятельности, а при осуществлении нескольких видов - по месту жительства:

• услуги по перемещению грузов или перевозке пассажиров;
• торговля, связанная с развозом или разносом товаров;
• реклама в автотранспорте.

Необходимо ведение отчетности по физическим показателям.

В законодательстве нет строгих правил для этого пункта. Например, для показателя «площадь торговой точки» предоставляется документ аренды или субаренды.

Прописывается общая площадь занимаемого помещения, сколько пространства непосредственно задействовано для работы, а какая часть отведена для подсобных помещений.

Список отчетов для налоговой, необходимых ИП на ОСНО 2019

Общий режим налоговых выплат считается самым обременительным и сложным. Для того чтобы разобраться с объемом налоговой отчетности и уплатой налогов на ОСНО зачастую требуется обращение к специалисту. Однако за этой сложностью для некоторых ИП скрываются весомые выгоды.

В этой системе не предусмотрено никаких ограничений по деятельности, размеру штата или полученным доходам. ИП имеют право выбирать одновременно с ОСНО, ЕНВД или .

Общую систему налогообложения выгодно применять в нескольких случаях:

1. Партнеры и покупатели тоже используют ОСНО и платят НДС. За счет оплаты НДС поставщиками и исполнителями можно уменьшить личный налог на добавленную стоимость.
2. партнеры на ОСНО тоже могут применять входящий НДС к вычету, в результате чего повышается конкурентоспособность предпринимателя, основанная на выгодности сотрудничества с ним.
3. При импорте товаров, оплаченный НДС, можно вернуть в виде вычета.

Тем, кто применяет ОСНО, необходимо предоставлять следующую отчетность:

1. Декларация по форме 3- . Она предоставляется раз в год до 30 апр. 2019;
2. Декларация о предполагаемом доходе по форме 4-НДФЛ.
   Создается для проведения расчетов авансовых платежей НДФЛ.
   Подается эта декларация в период до пяти дней после истечения месяца, в котором был получен некий доход.
   Все без исключения ИП оформляют этот документ: и те, кто только начал свою деятельность, и те, кто делал перерыв в работе и соответственно не имел доходов, а потом возобновил деятельность. Увеличение и уменьшение годового дохода больше, чем на 50%, не влияет на предоставление документа.

Отчетность ИП, необходимая налоговой при наличии выплат работникам

Появление штата работников обязует индивидуального предпринимателя предоставлять ряд новых форм отчетности.

Обязательно до 1 апреля сдается предоставить данные, вписанные в форму 2-НДФЛ за предыдущий год.

Для ФСС необходимо предоставить расчет данных в бланке 4-ФСС. До 20 числа месяца, идущего после отчетного периода, необходимо сдать информацию на бумажном носителе.

Электронная версия документа предоставляется до 25 числа в месяц после отчетного периода.

Для ПФР существует своя форма подачи данных — РСВ-1 (Постановл. Правления ПФ РФ от 16.01.2014 № 2п). Бумажную версию документа предоставляют до 15, электронную – до 20 числа месяца, идущего после отчетного периода.

20-е января 2019 г. — последний день для отправки информации о среднесписочной численности предприятия.

В 2019 у предпринимателей появилась новая форма отчетности, связанная со сведениями о застрахованных лицах. Ее предоставляют ежемесячно в Пенсионный фонд по форме СЗВ-М.

Отчетность по статистике в 2019 году для индивидуальных предпринимателей

Отчет в Росстат содержит в себе информацию о деятельности индивидуального предпринимателя, количестве работников, размерах заработной платы, об уровне финансово-хозяйственной деятельности.

Изучение статистики может быть сплошным или выборочным. Первое проводится раз в пятилетку на основании 5 статьи Закона № 209-ФЗ . Это статистическое наблюдение выпало на 2019 год, поэтому до 1 апреля необходимо заполнить соответствующую форму (№ МП-сп, ИП - форму № 1-предприниматель) и отправить данные в Росстат.

Таких форм достаточно много, поэтому важно уточнить верную у регионального представителя федеральной службы. Выборочное – проводится каждый год для микропредприятий, также каждый месяц или квартал для малых и средних предприятий, выбранных Росстатом.

Если кто-то не попал в список в этом году, то проверка ожидает его в следующем.

Сформированные списки можно найти на региональных сайтах службы госстатистики в разделе «Статистическая отчетность» и вкладке «Список отчитывающихся субъектов».

По правилам, Росстат предупреждает о проверке, высылая на почту письмо, но на практике они доходят не всегда. Для того чтобы не получать штрафы и всегда быть в курсе дела, рекомендуется просматривать данные интернет-ресурса учреждения или уточнять информацию у сотрудников федеральной службы.

Даты сдачи отчетов в налоговую службу для ИП в 2019 году

В таблице собраны все возможные отчетности для , как для ОСНО, УСН, так и для ЕНВД. Она необходима для того, чтобы не пропустить срок сдачи и не забыть, какую отчетность, кому и когда необходимо сдавать.

Даты для всех систем идентичны.

Срок сдачи документа	Наименование формы для заполнения данных
В период до 20 янв.	КНД-1110018. Содержит в себе сведения о среднем кол-ве единиц штата Декларация ЕНВД. Форма, которая заполняется, если предприниматель ведет несколькими видов деятельности
Электронный документ — до 25 янв.	4-ФСС. Представляет собой расчет по взносам в Фонд соцстрахования, которые понадобятся при выходе сотрудника в декрет или при травме на производстве
В период до 25 янв.	Декларация для налоговой на добавленную стоимость
Электронный документ — до 22 фев. Бумажный документ — до 15 фев.	РСВ-1. Данные по взносам на пенсионное и медицинское страхование для работников, предоставляемые в ПФР. ИП, которые ведут деятельность без работников, не сдают эту форму
До 1 апр. текущего года	2-НДФЛ. Отчет, в котором зафиксирована прибыль физлиц за закончившийся налоговый период. На каждого работника оформляется отдельный документ Бланк МП-сп и бланк 1-Предприниматель. В 2019 году проводиться сплошное исследование ИП малого и среднего бизнеса по данным прошлого года. Формы бланков необходимо уточнить у региональных представителей Росстата.
Не позднее 4 мая	3-НДФЛ. Декларация, касающаяся налогов на доходы, для физлиц

Сроки уплаты и сдачи отчетности ИП по всем налогам (чек-лист) узнайте из видео:

Вконтакте